发布时间：2025-05-09 16:16  信息来源：辽宁省粮食发展集团有限责任公司

　　问！ 我公司是境外一家企业，正在境内未设有运营机构，取得征询费9。5万元，请问我公司可否合用小规模纳税人月发卖额未跨越10万元免政策？《财务部 税务总局关于进一步支撑小微企业和个别工商户成长相关税费政策的通知布告》(国度税务总局通知布告2023年第1号)第一条，合计月发卖额未跨越10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度发卖额未跨越30万元)的，免征。小规模纳税人发生应税发卖行为，合计月发卖额跨越10万元，但扣除本期发生的发卖不动产的发卖额后未跨越10万元的，其发卖货色、劳务、无形资产取得的发卖额免征。《财务部 国度税务总局关于全面推开停业税改征试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《停业税改征试点实施法子》第二十条，境外单元或者小我正在境内发生应税行为，正在境内未设有运营机构的，扣缴权利人按照下列公式计较应扣缴税额：应扣缴税额=采办方领取的价款÷（1+税率）×税率。国度税务总局上海市税务局2025年1月26日正在政策文件-热点问答版块发布《小微运营从体税费优惠政策热点问答》第1问“境外单元能否享受小规模纳税人月发卖额10万元免税政策？”回答如下，按照现行政策，境外企业不区分一般纳税人和小规模纳税人，正在我国境内发生的应税行为，均由扣缴权利人按照合用税率扣缴，不合用小规模纳税人月发卖额10万元以下免税政策。综上，你公司正在我国境内发生的应税行为，均由扣缴权利人按照合用税率扣缴，不克不及合用小规模纳税人月发卖额未跨越10万元免政策。问！我公司是一家企业，请问我公司2024年度及当前年度汇算清缴时能否填报《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）？《国度税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的通知布告》（国度税务总局通知布告2025年第1号）第一条，打消《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）。第六条，本通知布告合用于2024年度及当前年度企业所得税汇算清缴申报。《国度税务总局关于发布〈中华人平易近国企业所得税年度纳税申报表（A类，《国度税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表相关问题的通知布告》（2019年第41号）、《国度税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的通知布告》（2020年第24号）、《国度税务总局关于企业所得税年度汇算清缴相关事项的通知布告》（2021年第34号）、《国度税务总局关于企业所得税年度纳税申报相关事项的通知布告》（2022年第27号）中的上述表单和填报申明同时废止。国度税务总局所得税司2025年1月8日正在政策律例-文字政策解读版块发布《关于 国度税务总局关于优化企业所得税年度纳税申报表的通知布告 的解读》第二条第（一）项第三点，是优化优惠事项填报体例。打消《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）和《减免所得税优惠明细表》（A107040），将“免税、减计收入及加计扣除”和“减免所得税额”相关优惠事项整合至从表。纳税人可按照《企业所得税申报事项目次》正在从表响应行次选择填报。因而，你公司2024年度及当前年度汇算清缴时不填报《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）。问！ 我公司是广东省的一家外贸分析办事企业，一般纳税人，给出产企业代办出口退税营业，请问我公司取得出产企业开具的代办退税公用可否抵扣进项税额？